Cash Flow

2012-6-7 Investalks by3326

如果，你要计算公司的债务高不高就拿Cash剪掉 Current 和 Non-Current liabilities 的 Borrowing 的部分。
如果，剪掉长期借贷和短期借贷净现金是正数的话，就代表公司的财务状况非常健康，不需要做什么多余的借贷（除非有大量的收购或者扩展计划）。

Cash Flow分成3个部分
1.Cash flows from operating activities=营运盈利
这说明了公司的运作里赚了多少钱，但是，是还未扣除资本开销和缴税的

2.Cash flows from investing activities=在公司运作的时候钱用去了哪些地方
第二点是说明了公司的资本开销（有没有增加什么厂房/地库还是公司的设备之类）
有没有增加什么投资之类的也可以从这里看到，大致上是说明了公司的钱用去那些地方就对了

3.Cash flows from financing activities
第三点说明了公司钱的来源和去处
公司有没有什么借贷？有借贷的话，借了多少？
公司有没有把钱拿去还债务？有的话，又是拿多少去还？
借了多少？足够拿去偿还债务吗？偿还后又剩下多少净现金，都记载在第三点